Si es ciudadano de los Estados Unidos, revise este breve resumen sobre las responsabilidades tributarias de las criptomonedas.
Según el IRS, todas las transacciones de criptomonedas que resultan en ganancias o pérdidas son eventos imponibles. Esto significa que las criptomonedas están bajo el escáner del recaudador de impuestos cada vez que vendes, extraes, apuestas, intercambias, etc.
Por lo tanto, es su deber informar cualquier ganancia y pérdida y presentar un informe de impuestos sobre la renta en consecuencia.
Antes de continuar, comencemos con este crucial…
Descargo de responsabilidad: no somos expertos en impuestos y esto no es un consejo fiscal. Consulte al IRS o profesionales de impuestos certificados para informes de impuestos criptográficos.
Con eso fuera del camino, comencemos con el plato principal.
Fue el 9 de enero de 2009 cuando Satoshi Nakamoto nos regaló Bitcoin. Como cualquier cosa nueva, la gente se mostró escéptica con respecto a esta moneda informática y se burló de ella y de sus creyentes.
La primera compra de criptomonedas con esta nueva moneda fue de dos pizzas por la friolera de 10 000 Bitcoins el 22 de mayo de 2010. Esto regocijó al criptoverso y, desde entonces, los entusiastas han observado el 22 de mayo como el Día de la pizza de Bitcoin, que marca la entrada de las monedas informáticas. en el sistema financiero actual.
Estamos una década por delante, y la criptografía es una vieja historia ahora.
A pesar de su volatilidad y las estafas que rutinariamente sacuden el mundo de las criptomonedas, su adopción está alcanzando alturas sin precedentes, con más de 420 millones de criptousuarios, a partir de 2023.
Como efecto secundario, el recaudador de impuestos está interesado en cobrar su parte ‘justa’.🙄
Entonces, veremos cómo se gravan las ganancias criptográficas, junto con algunos ejemplos para simplificarlo.
¿Deberíamos empezar?
Tabla de contenido
Impuesto criptográfico
Como ya dijimos, se espera que informe todas las transacciones criptográficas, independientemente de las ganancias o pérdidas incurridas.
Para aclarar las cosas, el IRS ha dividido esto en dos categorías bien conocidas:
- Ganancias de capital a corto plazo: si los criptoactivos se eliminan en un año o menos. Esto se trata como un ingreso típico y se grava según los tramos del impuesto sobre la renta federal.
- Ganancias de capital a largo plazo: si conserva criptomonedas durante más de un año. Esto viene bajo el territorio de ganancias de capital.
Y en base a esto, sus ingresos criptográficos están sujetos a diferentes bloques de impuestos, como se indica a continuación.
#1. Ganancias de capital a corto plazo
Como se mencionó anteriormente, cualquier cosa que uno haga con las transacciones criptográficas dentro de un año se suma a los ingresos generales y se grava según las tablas de impuestos del IRS:
Tarifas impositivas Los archivadores de suministro de archivadores conjuntos o calificados sobre la presentación con cónyuges sobrevivientes por separado de los hogares de los hogares10%%$ 0 a $ 11,000 $ 0 a $ 22,000 $ 0 a $ 11,000 $ 0 a $ 15,70012%$ 11,001 a $ 44,725 $ 22,001 a $ 89,450 $ 11,001 a $ 44,725 $ 15,701 a $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 o más$693,751 o más$346,876 o más$578,101 o másFuente: tramos de impuestos sobre la renta del IRS
Ahora veamos algunos ejemplos.
Para simplificar, consideraremos solo los impuestos federales y supondremos que el contribuyente (menor de 65 años) es un contribuyente único con ganancias criptográficas como única fuente de ingresos. Además, no consideraremos excepciones, deducciones, tarifas de transacción, etc.
Ejemplo 1: John compró 100 GTH a $1600 y los vendió todos cuando el precio subió a $1850 después de unos meses.
Solución: Esta es una instancia extremadamente simple que involucra un solo activo y un solo hecho imponible.
Comencemos con el cálculo de la renta imponible total.
Ingreso imponible = ($1850-$1600)*100
=$25,000
Impuesto Total = 10% de $11,000 + 12% de (25,000-11,000)
=$1,100 + $1,680
=$2,780
Entonces, este fue el caso más simple, con el contribuyente invirtiendo en un activo y vendiéndolo dentro del mismo año. Es importante tomar nota de cada transacción y los costos asociados que paga o recibe para los cálculos posteriores.
Ejemplo 2: Melissa ha comprado 100 GTH a $1600 por pieza. Posteriormente, intercambió 50 GTH por valor de $1800 cada uno para obtener un total de 360 VNB a $250 por moneda. Finalmente, cobró todas las monedas cuando GTH y VNB costaban $1900 y $235, respectivamente.
Solución: Entendamos primero los hechos imponibles.
Primero: El intercambio GTH-VNB. Melissa adquirió GTH por $1600 y lo intercambió cuando GTH saltó a $1800 para obtener VNB al valor justo de mercado de $250 por moneda.
En particular, el IRS considera un intercambio como un acto de venta seguido de compra. Por lo tanto, si bien la compra está libre de impuestos, la venta de GTH por criptomonedas o fiduciarias incurre en impuestos y cuenta como un hecho imponible.
Segundo: Vender los 50 GTH restantes por $1900 cada uno.
Tercero: Vender 360 VNB por $235 cada uno.
Entonces, es un total de tres hechos imponibles.
Ingreso imponible = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
=$10,000 + $15,000 – $3,000
=$22,000
**Aunque la pérdida real fue de $5,400, no se puede reclamar más de $3,000 en un año fiscal. Sin embargo, el resto ($2,400) podrá ser utilizado para compensar las ganancias en los años siguientes.
Impuesto Total = 10% de $11,000 + 12% de ($22,000-$11,000)
= $1,100 + $1,320
=$2,420
Hemos visto a Melissa intercambiar la mitad de su GTH por VNB y luego vender todo. El comercio final fue una bolsa mixta para ella, con una venta rentable de GTH mientras incurría en pérdidas con VNB.
En particular, esto también redujo sus obligaciones tributarias en $5,400.
Supongo que entendiste la idea de las ganancias de capital a corto plazo. Informa todo, trátalo como tu ingreso estándar y listo.
Sin embargo, puede volverse más efectivo en impuestos al apuntar a inversiones a largo plazo, siempre que haya resuelto la volatilidad de las criptomonedas.
#2. Ganancias de capital a largo plazo
Más de un año: este es el mantra de la ganancia a largo plazo. En consecuencia, los tramos impositivos también difieren:
Tarifas impositivas de los archivadores de la presentación de la presentación con cónyuges de los cónyuges sobrevivientes de la presentación de los hogares por separado 0%0- $ 41,6750- $ 83,3500- $ 41,6750- $ 55,80015%$ 41,676 a $ 459,750 $ 83,351 a $ 517,200. $ 41,676 a $ 258. $517,201 y más$258,601 y más$488,501 y másFuente: IRS Capital Gains
Mira, solo mantener durante más de un año te ayuda a ahorrar impuestos cómodamente. Pero aún así, para recordarle, algunas inversiones en criptomonedas pueden reducirse a cenizas en un año, ya que vemos frecuentes caídas en picado durante la noche.
Tomemos algunos casos más, esta vez teniendo en cuenta los confusos ingresos de la criptominería. Para los siguientes ejemplos, agregaremos una suposición más de que las losas de impuestos a corto plazo ya las ganancias de capital siguen siendo las mismas a lo largo del tiempo.
Ejemplo 3: Kyle extrajo seis Chitcoins (CTC) valoradas en $19,000 cada una. Inmediatamente cambió un CTC por 3.800 Koldabots (KOT). Después de dos años, Kyle liquidó toda su cartera cuando CTC y KOT costaban $22,000 y $6, respectivamente.
Solución: Es importante destacar que los impuestos criptográficos se pagarán en dos componentes, debido a tres eventos imponibles.
Dado que el IRS trata la minería (y las recompensas de participación) como ingresos, seis CTC se sumarán directamente a los ingresos de Kyle (ganancias a corto plazo). Además, calcularemos los impuestos a largo plazo para su venta final de cinco CTC y 3800 KOT.
Entonces, dividiremos los cálculos de impuestos en dos secciones.
a) Impuestos a corto plazo a pagar el mismo año:
Ingreso gravable: 6*$19,000 = $114,000
Entonces, ¿estaría pagando impuestos sobre $114,000?
No. Afortunadamente, será mucho menor en función de las deducciones que disfrutará, incluidos los equipos de minería, bienes raíces, electricidad, etc. Además, su condición de aficionado o minero profesional también incluye algunas cláusulas necesarias para realizar un seguimiento. la renta imponible definitiva.
Sin embargo, sigamos adelante ya que estamos tomando los ejemplos tal cual y sin deducciones, excepciones, etc.
Impuesto a corto plazo total = 10 % de $11 000 + 12 % de ($44 725-$11 000) + 22 % de ($95 375-$44 725) + 24 % de ($114 000-$95 375)
= $20,760
b) Impuestos a largo plazo a pagar después de la venta:
Esto se pagará por las ganancias que disfrutó Kyle en CTC y KOT desde su compra hace dos años.
Ingreso imponible = ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=$18,800
Dado que esto viene debajo de la losa base (<$41,675), y no hay ningún impuesto a las ganancias de capital a largo plazo para las devoluciones.
Mira, esta es la belleza de las inversiones a largo plazo.
En conclusión, Kyle pagará $ 20,760 el mismo año de extracción de CTC como impuesto a corto plazo y está libre de cualquier obligación tributaria a largo plazo.
Nota: Podríamos haber observado otro hecho imponible con el intercambio de un CTC por 3.800 KOT. Pero dado que el intercambio fue inmediato después de la minería, esto generó cero ganancias.
No tienes dolor de cabeza, ¿verdad? Porque los cálculos de impuestos manuales son tediosos y corren el riesgo de cometer errores para alguien con muchas operaciones al mes.
Por ejemplo, ¿cómo calculará el impuesto a corto o largo plazo si vende dos de tres BTC, todos comprados con una base de costo diferente (precio de compra)? Aquí entran en juego los métodos de contabilidad: LIFO, FIFO, HIFO o ID específico.
Además de las transacciones normales, el IRS también trata los lanzamientos aéreos y las criptomonedas recibidas de bifurcaciones duras como ingresos que todos deben informar. Y hay un montón de cláusulas que uno puede pasar por alto, lo que lleva a errores de cálculo e informes inadecuados.
Calculadoras de impuestos criptográficos
En consecuencia, sugerimos utilizar las calculadoras de impuestos criptográficos mencionadas a continuación para comerciantes profesionales.
#1. CoinLedger
CoinLedger es una calculadora premium de impuestos criptográficos con características que lo ayudan a hacer criptografía fácilmente.
Características:
- Seguimiento de cartera
- Soporte de más de 10,000 criptomonedas
- Sincronización de intercambio ilimitada
- Soporte DeFi
- FIFO, LIFO y HIFO
- Cosecha de pérdidas fiscales
Uno puede registrarse con CoinLedger, importar todas las transacciones, ver las ganancias o pérdidas de capital y realizar un seguimiento de las carteras de forma gratuita. Solo la descarga y verificación de informes de impuestos completos necesita una suscripción.
Además, CoinLedger se integra muy bien con software de impuestos como TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, etc. Además, tendrá acceso a informes de impuestos, incluido el Formulario 8949 del IRS, ganancias de capital, posiciones de fin de año, etc.
Finalmente, puede probar los planes premium de CoinLedger sin riesgos, ya que todos vienen con una garantía de devolución de dinero de 14 días.
#2. contabilidad
Lo mejor de Accointing es una versión gratuita para hasta 25 transacciones. Esto es igualmente poderoso, con una limitación actual de no informar más de 50,000 transacciones por cartera.
Características:
- Seguimiento de cartera
- Admite más de 20 000 criptomonedas
- Alertas de precio personalizadas
- Segmentación de cartera
- Compartiendo socialmente
- FIFO, LIFO y HIFO
- Soporte NFT
Además de estas ventajas estándar, uno también se beneficia de la herramienta de análisis de sentimiento del mercado criptográfico Accointing. Además, se puede elegir una moneda fiduciaria preferible para medir mejor el tamaño actual de la cartera.
Accointing también es compatible con el popular software de declaración de impuestos y la modificación manual de los detalles de precios de cualquier criptografía. Y es compatible con ICO, airdrops, minería, staking, etc., para convertirse en un software de impuestos criptográficos integral.
En general, Accointing hace el trabajo para los principiantes, e incluso los comerciantes profesionales tienen un generoso reembolso de 30 días para probar las aguas en profundidad.
#3. impuesto de token
Además de ser una herramienta de impuestos criptográficos, TokenTax funciona como un servicio de contabilidad de impuestos de servicio completo para los usuarios de su plan VIP.
Características:
- Seguimiento de cartera
- Compatibilidad con DeFi y NFT
- Compatibilidad con el margen y el comercio de futuros
- Cosecha de pérdidas fiscales
- Excelente informe
- Vista previa de impuestos
Además, TurboTax genera automáticamente los formularios de impuestos que necesitará mientras realiza la presentación con ellos o en cualquier otro lugar.
Otra característica destacada de TurboTax es la reconciliación de errores, que consiste en encontrar con precisión los datos faltantes y generar informes. Además, esto funciona a nivel mundial, independientemente de su ubicación.
Informa por separado sobre las tarifas de gas de Ethereum, los ingresos de minería y apuestas, etc., lo que le brinda una visión muy necesaria para crear estrategias de inversión en criptografía.
Por último, el único inconveniente que pude ver es la ausencia de una versión gratuita, una prueba o incluso cualquier tipo de política de devolución de efectivo.
¡Impuestos criptográficos fáciles!
Crypto todavía es nuevo en términos de impuestos, y es normal pasar por alto ciertos aspectos, lo que puede ahorrarle algo de dinero o hacer que informe incorrectamente.
En tal caso de innumerables cláusulas y complejidades, las herramientas de impuestos criptográficos como Accointing son un salvavidas. Si bien hemos enumerado solo algunos, hay algunos software de impuestos criptográficos más que se pueden consultar para obtener más opciones.
¡Que tengas un buen día!
PD: aquí hay algunas guías del IRS que quizás desee consultar: